Ein Überblick zur US-Exportkontrolle von EAR99 über CCL, CCC hin zur ECCN Nummer. Denn Verstöße gegen das US-Recht können schwerwiegende Folgen haben.
Wann unterstehen Unternehmen dem US-Re-Exportkontrollrecht nach den EAR
EAR: Finden sich US-Produkte im Warenstamm?
Produkte, die sich in den USA befinden
Produkte, die in den USA hergestellt wurden
Güter, die US-Produkte beinhalten
Unter US-Lizenz hergestelle Produkte
EAR: Sind US-Personen beteiligt?
Anwendungsbereichs der EAR: Hilfsmittel für die Überprüfung
Das US-Exportkontrollrecht nach den EAR (Export Administration Regulations) ist derzeit das einzige nationale Exportkontrollrecht mit extraterritorialer Geltung. Aus diesem Grund kommen auch Unternehmen, die ihren Sitz außerhalb der USA haben, beim Handel mit zivilen US-Produkten mit den Regelungen der US-Re-Exportkontrolle nach den EAR in Berührung.
Die Extraterritorialität folgt aus dem Begriff des Reexports, der auch Lieferungen außerhalb der USA In den Anwendungsbereich der EAR führt. Was genau unter einem Reexport im Anwendungsbereich der EAR zu verstehen ist, definiert § 734.14 EAR:
§ 734.14 REEXPORT
(….)
(1) An actual shipment or transmission of an item subject to the EAR from one foreign country to another foreign country, [...]
(….)
Zwar gelten die EAR weltweit für alle Länder, allerdings ist die extraterritoriale Anwendung auf „items subject to the EAR“ beschränkt. Bevor mit umfangreichen Prüfungen der EAR begonnen werden kann, sollte zunächst geprüft werden, welche Geschäfte überhaupt einen US-Bezug aufweisen und damit in den Anwendungsbereich der EAR fallen. Als mögliche Bezugsfaktoren nennen die EAR zwei Anwendungsbereiche:
In den Anwendungsbereich der US-Re-Exportkontrolle nach den EAR fallen weltweit alle zivilen US-Produkte. Welche Produkte das sind, wird in § 734. 3; 4 und 9 EAR abschließend definiert. Vor diesem Hintergrund müssen alle Unternehmen außerhalb der USA in einem ersten Prüfungsschritt festlegen, ob sich in ihrem Warenstamm US-Produkt befinden.
Nach § 734.3(a) 1 EAR fallen alle zivilen Produkte, die sich in den USA befinden in den Anwendungsbereich der EAR. Das gilt auch für Güter, die durch die USA durchgeführt werden.
In Deutschland gefertigte Produkte werden über den Hafen von Miami nach Mittel- und Südamerika geliefert. In Miami werden diese lediglich umverpackt. Die deutschen Produkte unterstehen dann beim Export aus den USA als US-Produkte den Bestimmungen der EAR. Mit Verlassen der USA finden sich die Produkte nicht mehr im Anwendungsbereich der EAR – die Eigenschaft „US-Produkt“ geht damit verloren.
Nach § 734.3(a)(2) EAR sind alle zivilen Produkte, die in den USA hergestellt oder wesentlich verändert werden und keiner anderen Behörde zugewiesen sind, US-Produkte im Anwendungsbereich der EAR. Hier liegt der Hauptanwendungsfall der extraterritorialen Geltung der EAR. Gleichgültig, wo auf der Welt sich die US-Origin-Products befinden, unterliegen sie den Vorschriften der US-Re-Exportkontrolle nach den EAR.
Pumpen, die in den USA hergestellt wurden und sich im Warenstamm eines deutschen Unternehmens finden, fallen als US-Origin-Products in den Anwendungsbereich der EAR. Werden diese Pumpen von Deutschland nach Südafrika und von dort weiter in den Sudan geliefert, sind sowohl die Lieferung von Deutschland nach Südafrika als auch die Weiterlieferung in den Sudan Reexporte im Anwendungsbereich der EAR.
Außerhalb der USA hergestellte Produkte sind nach § 734.4 EAR US-Produkte, wenn sie einen bestimmten Anteil an kontrollierten US-Produkten enthalten (De-Minimis-Rule). Entscheidend kommt es für die Anwendung der De-Minimis-Rule darauf an, ob die verbauten US-Produkte für das Bestimmungsland des außerhalb der USA hergestellten Produkts kontrolliert sind.
„Kontrolliert“ ist ein US-Produkt dann, wenn der Export des US-Produkts aus den USA in das Bestimmungsziel des z.B. in Deutschland hergestellten Produkts einer Genehmigungspflicht nach den EAR unterliegt. Die De-Minimis-Schwelle für kontrollierten US-Produkte liegt grundsätzlich bei 25%.
Eine Ausnahme besteht für die Länder der Ländergruppe E:1 und E:2 (derzeit Iran, Kuba, Syrien und Nordkorea): Hier liegt die Schwelle bei 10%, siehe § 734.4 EAR.
Ein Unternehmen bezieht aus den USA nicht gelistete Standardpumpen mit der Klassifizierung EAR99. Die Pumpen werden in deutsche Maschinen verbaut. Bestimmungsziel der deutschen Maschinen ist Südafrika. Eine Berechnung des US-Anteils der Pumpen nach der De-Minimis-Rule muss nur dann vorgenommen werden, wenn die US-Pumpen für Südafrika genehmigungspflichtig nach den EAR sind.
Um dies festzustellen, ist folgende fiktive Prüfung notwendig:
Das Ergebnis der Prüfung lautet: Die deutschen Maschinen sind für Südafrika keine US-Produkte und damit „not subject to the EAR“.
Das Ergebnis der Prüfung lautet dann: Die Maschinen sind für Syrien US-Produkte und damit „subject to the EAR“.
Die Guidelines zur Anwendung der De-Minimis-Rule finden sich in Supplement No. 2 to Part 734 EAR. Bevor Unternehmen mit der Berechnung der Höhe des US-Anteils im Rahmen einer De-Minimis-Kalkulation beginnen können, müssen folgende Informationen vorliegen:
Außerhalb der USA hergestellte Produkte fallen als „Foreign Direct Products“ gem. § 734.9 EAR in den Anwendungsbereich der EAR, wenn sie unmittelbar unter Nutzung bestimmter US-Technologie oder US-Software hergestellt wurden.
Außerhalb der USA hergestellte Produkte gelten auch dann als FDP im Anwendungsbereich der EAR, wenn sie mit Fertigungsanlagen hergestellt wurden, die wiederum das direkte Produkt bestimmter US-Technologie oder US-Software sind. Die EAR unterscheiden in § 734.9 neun verschiedene Anwendungsfälle zu den FDP-Rules.
Ein deutsches Unternehmen nutzt eine US-Lizenz (US-Technologie (EAR99)) zur Herstellung von nicht gelisteten Pumpen (EAR99). Die in Deutschland unter Nutzung von nicht gelisteter US-Technologie hergestellten Pumpen werden von den in § 734.9 EAR beschriebenen Anwendungsfällen der FDP-Rules nicht erfasst.
Das Ergebnis der Prüfung lautet: Die in Deutschland unter Nutzung einer US-Lizenz hergestellten Pumpen sind keine US-Produkte nach den EAR.
Neben dem güterbezogenen Anwendungsbereich definieren die EAR in § 734.5 einen personenbezogenen Anwendungsbereich für Aktivitäten von US-Personen. In einem zweiten Schritt sollten Unternehmen daher prüfen, ob sie durch Aktivitäten von US-Personen in den Anwendungsbereich der EAR fallen. Der Begriff der US-Person wird für die Regelungen der EAR in § 772.1 EAR definiert. Eine US-Person ist danach…
Wichtig in diesem Zusammenhang: Es gibt keine Definition der US-Person, die für das gesamte Recht der USA gültig ist. Je nachdem, welches US-Gesetz Anwendung findet, kann die Definition der US-Person variieren. Insbesondere für den Geschäftsverkehr mit Embargoländern, den das Office of Foreign Assets Control (OFAC) regelt, gelten von den EAR abweichende Definitionen der US-Person. Es muss für jedes Gesetz gesondert geprüft werden, wie der Begriff der US-Person definiert ist. Von den EAR abweichende Begriffsbestimmungen der US-Person finden sich beispielsweise für den Geschäftsverkehr mit dem Iran unter 31CFR 560.215 ITSR.
Unternehmen außerhalb der USA sind grundsätzlich nicht nach dem US-Recht, sondern nach dem jeweils geltenden Landesrecht organisiert und damit keine US-Personen nach den EAR. Dies gilt auch dann, wenn US-Personen, wie z.B. US-Staatsbürger, in solchen Unternehmen beschäftigt sind.
Unternehmen außerhalb der USA sollten ihr Augenmerk auf die US-Produkte richten. Finden sich US-Produkte im Produktspektrum des Unternehmens, empfiehlt es sich diese entsprechend zu kennzeichnen und mit einer Klassifizierung zu versehen. Nur so kann sichergestellt werden, dass die Regelungen des US-Re-Exportkontrollrechts nach den EAR für die US-Produkte beachtet werden.
Das Thema US-Exportkontrolle endet nicht mit diesem Artikel. Es geht weiter – mit obigen Themen und einigem mehr. Sind Sie bereit tiefer einzusteigen? Dann gehts im nächsten Artikel für Sie weiter:
Was ist beim Export und Reexport von US-Produkten zu beachten?
Das US Bureau of Industry and Security (BIS) bietet auf seiner Homepage eine Reihe von Hilfestellungen. Im Exporter Portal finden sich Decision Tree Tools, die bei verschiedenen Prüfungen unterstützen.
Eine Prüfung des Anwendungsbereichs der EAR ist mit Hilfe des Online-Tools SOLID möglich. SOLID führt durch die gesetzlichen Vorgaben des § 734.3; 4; 5 & 9 EAR. Die Prüfungen und Ergebnisse können kommentiert, dokumentiert und archiviert werden.
Das Online-Tool SOLID führt Sie Schritt-für-Schritt durch die rechtlichen Grundlagen des US-Re-Exportkontrollrechts. Ebenfalls verfügbar sind Prüfungen zum Sanktionsrecht (EU/UK/US), Exportkontrollrecht (DE/EU) und Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG). Mit SOLID Plus können Sie Ihre Prüfungen auch kommentieren, dokumentieren und für interne und externe Audits bereit halten.
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